Cum îți deschizi un Ltd în UK: pași, costuri, obligații
Când merită Ltd, verificarea de identitate obligatorie din 2025, înființarea la Companies House (100 £), calendarul depunerilor, cum ies banii din firmă, capcana director’s loan, închiderea.
Un Ltd (private limited company) e o persoană juridică separată de tine: firma semnează contractele, firma are datoriile, firma plătește taxele ei, iar tu ești directorul și acționarul. Costă puțin să înființezi, dar mult să întreții, în bani și în obligații. Merită când profitul e suficient de mare ca economia de taxe să acopere contabilul, sau când ai nevoie de răspundere limitată. Sub asta, self-employed e mai simplu și adesea mai ieftin.
Când merită Ltd
- Profit anual peste circa 40.000 £, unde combinația Corporation Tax + salariu mic + dividende bate impozitul pe venit + NI. Sub 30.000 £, diferența e mică sau negativă după contabil.
- Contracte cu firme mari sau cu sectorul public, care adesea nu lucrează cu sole traders.
- Angajați, echipament scump, risc de răspundere (construcții, transport, alimentație).
- Doi sau mai mulți parteneri: părțile sociale sunt un mod curat de a împărți proprietatea.
- Imagine: „Ltd" după nume contează la clienți B2B; la particulari, nu.
Cum înființezi, pas cu pas
- Verifică-ți identitatea la Companies House (One Login), primești personal code. 10–15 minute, gratuit.
- Nume: unic, verificat în registrul Companies House, fără cuvinte protejate (bank, royal, chartered) fără aprobare.
- Adresă de sediu (registered office) în UK, publică. Poți folosi adresa contabilului sau un serviciu de adresă; adresa de acasă devine publică pe registru și pentru totdeauna în arhivă.
- Cel puțin un director (tu) și cel puțin un acționar (tot tu). Capitalul poate fi 1 £, o acțiune.
- SIC code: codul activității, ca CAEN. Poți pune până la 4.
- Depui online la Companies House. Taxa: 100 £ din februarie 2026. Firma e înregistrată de obicei în 24 de ore; primești certificatul de înmatriculare și numărul companiei.
- HMRC te înregistrează automat pentru Corporation Tax și îți trimite UTR-ul firmei (altul decât al tău personal) prin poștă la sediu.
Sursă oficială Set up a private limited company
Sursă oficială Verify your identity for Companies House
Obligațiile anuale: calendarul care nu iartă
| Ce | Unde | Termen | Dacă întârzii |
|---|---|---|---|
| Confirmation statement | Companies House | Anual, în 14 zile de la data de referință; 50 £ | Amendă, apoi radiere |
| Conturi anuale (accounts) | Companies House | 9 luni după sfârșitul anului financiar | Amenzi automate de la 150 £ în sus, dublate la repetare |
| Declarația de Corporation Tax (CT600) | HMRC | 12 luni după sfârșitul anului financiar | Amendă de la 100 £ |
| Plata Corporation Tax | HMRC | 9 luni și o zi după sfârșitul anului financiar | Dobândă |
| Payroll (PAYE/RTI) | HMRC | La fiecare plată de salariu, inclusiv al tău | Amenzi lunare |
| Self Assessment personal | HMRC | 31 ianuarie, pentru salariu + dividende | Amendă 100 £ + dobândă |
| VAT (dacă ești înregistrat) | HMRC | Trimestrial, digital (MTD) | Puncte de penalizare |
Primul an financiar e de obicei mai lung de 12 luni (de la înființare până la sfârșitul lunii, plus un an), ceea ce încurcă termenele; contabilul le pune în calendar. Din aprilie 2027 conturile se depun obligatoriu în format digital (iXBRL), prin software.
Sursă oficială Running a limited company: your responsibilities
Taxele: cum ies banii din firmă
Firma plătește Corporation Tax pe profit: 19% până la 50.000 £ profit, 25% peste 250.000 £, și o rată intermediară între. Ce rămâne e al firmei, nu al tău. Tu iei bani din firmă în trei feluri, fiecare taxat diferit:
- Salariu de director, prin payroll. De obicei mic, în jurul pragului de NI, ca să-ți curgă anii de pensie fără să plătești mult NI. E cheltuială deductibilă pentru firmă.
- Dividende, din profitul după Corporation Tax. Taxate la tine, la cote mai mici decât salariul, peste o alocație anuală mică. Se pot plăti doar din profit real; dividende din bani care nu sunt profit sunt ilegale.
- Cheltuieli rambursate și pensie de firmă: firma poate contribui la pensia ta direct, deductibil, fără NI. E cea mai eficientă cale de a scoate bani pe termen lung.
Sursă oficială Corporation Tax rates
Ce mai ai de făcut în prima lună
- Cont bancar de firmă, separat. Băncile digitale (Tide, Starling Business, Monzo Business) deschid în zile, cu numărul companiei și personal code-ul.
- Înregistrare la PAYE dacă îți plătești salariu; la VAT dacă depășești pragul sau vrei voluntar.
- Asigurări: răspundere civilă (public liability) pentru orice contact cu clienți; employer’s liability e obligatorie prin lege în ziua în care ai primul angajat.
- Registrul de persoane cu control semnificativ (PSC): tu, dacă ai peste 25%. Se declară la înființare.
- Contabil, înainte de primul contract. Prețul de 80–150 £ pe lună include conturile, CT600, payroll și confirmation statement. Fără contabil, un Ltd e o listă de amenzi cu întârziere.
Închiderea firmei
Dacă nu mai ai nevoie de firmă, nu o lăsa să moară singură: Companies House o radiază după amenzi, iar tu rămâi cu istoric prost și, uneori, cu răspundere personală. Închiderea corectă: plătești tot ce datorezi, depui ultimele conturi, aplici pentru strike off (formular DS01, 13 £), și aștepți 2–3 luni. Dacă are datorii, e lichidare, cu practician autorizat.
Self-employed sau Ltd?
| Self-employed | Ltd | |
|---|---|---|
| Ce ești | Tu ești afacerea | Firma e o persoană juridică separată |
| Înființare | Înregistrare la HMRC, gratuit, în 10 minute | Companies House, 100 £, 24 de ore |
| Răspundere | Nelimitată: datoriile firmei sunt ale tale | Limitată la capitalul firmei, cu excepții |
| Taxe | Impozit pe venit + NI Class 4 pe profit | Corporation Tax pe profit; apoi salariu + dividende, cu taxe proprii |
| Contabilitate | Simplă; poți singur sub praguri | Conturi anuale, confirmation statement, payroll; practic, contabil |
| Cost anual contabil | 0–500 £ | 800–2.000 £ |
| Când merită | Profit sub ~35.000 £, un singur client sau doi, început | Profit peste ~40.000 £, angajați, contracte mari, imagine |
Detalii despre varianta simplă, în ghidul despre self-employed. Regula practică: începi acolo, treci aici când cifrele o cer.
Pas cu pas
Verifică dacă merită
Profit peste ~40.000 £, contracte B2B, angajați sau risc. Altfel, self-employed.
Verifică-ți identitatea
GOV.UK One Login, cu pașaport sau permis. Primești personal code.
Alege nume, sediu, SIC
Nume unic; sediu în UK (public); codul activității.
Înființează pe gov.uk
100 £, online, 24 de ore. Primești certificatul și numărul companiei.
Cont bancar de firmă + contabil
Înainte de prima încasare. Contabilul pune calendarul de depuneri.
Plătește-te corect
Salariu mic prin payroll, dividende din profit, pensie de firmă. Niciodată bani „luați" din cont.
Întrebări frecvente
Pot deschide Ltd în UK dacă locuiesc în România?
Da, un director poate locui oriunde, dar firma are nevoie de sediu în UK și tu de verificare de identitate. Practic, contabilul dă sediul. Atenție la rezidența fiscală a firmei: dacă e condusă din România, ANAF o poate considera rezidentă acolo.
Cât costă în total un Ltd pe an?
Companies House 50 £, contabil 1.000–1.800 £, sediu social 50–150 £ dacă nu e al contabilului, asigurări 100–400 £. Fără taxele pe profit, socotește 1.200–2.500 £ pe an.
Pot să-mi plătesc doar dividende, fără salariu?
Poți, dar pierzi anii de pensie de stat și deductibilitatea salariului. Salariul mic la pragul de NI e standardul pentru un motiv.
Am pre-settled status. Pot fi director?
Da. Statutul EUSS nu restricționează. Vizele de muncă sponsorizate, în schimb, pot interzice munca pe cont propriu; verifică condițiile vizei.
Firma n-a avut activitate anul ăsta. Tot depun?
Da. Conturi „dormant" și confirmation statement se depun oricum. Amenzile pentru nedepunere sunt aceleași ca la o firmă activă.
Ltd-ul din UK contează pentru Diaspora Investește Acasă?
Nu direct: programul finanțează firme noi din România. Dar experiența de director în UK contează la condiția de 9 luni de experiență în management.
Surse oficiale
Citește și
Self-employed în UK: UTR, Self Assessment, ce poți deduce
Când te înregistrezi, cum obții UTR, ce taxe plătești și când, ce cheltuieli deduci, CIS pentru construcții, Making Tax Digital din 2026, și când merită Ltd în loc.
Diaspora Investește Acasă (HG 601/2026): cine e eligibil și cum aplici
Grant de până la 200.000 € pe un credit de investiții de 5.000–500.000 €, pentru firme noi ale românilor din diaspora. Condiții, capcane, ce pregătești acum. Depunerile nu sunt încă deschise.
Deschiderea unei firme în România din UK: SRL, PFA, coduri CAEN
SRL sau PFA, ce s-a schimbat în 2026 (capital 500 lei, micro 1% sub 100.000 € cu angajat, CAEN Rev. 3), cum înființezi de la distanță, ce te așteaptă lunar, rezidența fiscală.